关  于  印  发

《安康学院公务卡管理实施细则（试行）》的通知

 

各院系、各部门：

    根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》（陕财办库〔2007〕34号）和《关于2010年省级预算单位全面推行公务卡改革与有关事项的通知》（陕财办库〔2010〕21号）要求，结合我院财务管理和资金结算方式的实际情况，特制定《安康学院公务卡管理实施细则》，现印发你们，请遵照执行。

 

 

                     二○一○年六月十七日

 

 

安康学院公务卡管理实施细则（试  行）

 

为了进一步适应我省国库集中收付制度改革，规范学院财务管理，提高公务支出透明度，减少现金支付结算，根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》（陕财办库〔2007〕34号）精神，结合学院财务管理和资金结算方式实际情况，特制定公务卡管理实施细则。本办法所称公务卡,是指省级预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

一、公务卡的开立

凡符合持卡条件的职工都可办理公务卡，并使用公务卡进行公务消费。公务卡办理的范围为我院在编在岗的正式职工，各系部根据本部门工作需要，确定持卡人员，聘用临时工和借用外单位人员不能办理公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制，依照下列程序办理：

    1．职工个人拟写公务卡开卡申请书，由所在部门负责人签署意见。

2．人事处对申请人资格进行审查，在申请书上签署意见后，退申请人。

3．申请人与计财处公务卡经办人联系，填写发卡银行公务卡申请表，个人与银行签订公务卡合约。

4．持相关资料到计财处办理开卡手续。

5．公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。

二、公务卡的使用和管理

1．公务卡的透支额度由我院与开卡银行统一约定。院领导及特殊岗位人员的透支额度为5万元，其他人员的透支额度为3万元。

2．公务卡由个人自行妥善保管，只限本人使用。由本人设置密码，公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办，并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。

    3．公务卡主要用于单位公务支出结算，但只有经过审批同意的公务支出才可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，单位不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。

4．公务卡也可用于个人消费结算，但由此产生的债权债务均由个人承担，透支本息和相关费用由发卡行向持卡人本人收取。

5．持卡人不得通过公务卡透支提取现金，若有透支提取现金的行为，视同个人消费，单位不予报销相关的手续费、利息等。

6．持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条（pos机小票），因公务卡消费交易凭条（pos机小票）丢失造成不能及时还款的，责任由持卡人承担。

7．发卡行账单日是每月7日，最后还款日为每月27日，免息还款期为20天-50天。

8．持卡人最迟应于每月24日前整理上月25—本月24日起所有公务消费相关单据，按照既定的财务审批程序，进行审批报销。

9．持卡人因出差在外或其他特殊原因，确实无法在规定日期内办理财务报销手续的，可通过传真等书面方式委托本系部人员，先办理借款手续，向发卡行还款，然后在办理报销手续时冲销其借款。

10．财务部门最迟应在每月27日前，办理向个人公务卡还款的相关手续。

11．因调离、退休等原因离开本单位，应按要求及时清理公务卡的债权债务，经财务部门确认后，通知发卡行停止该公务卡的使用。

三、个人公务卡的使用范围

1．凡是原使用现金结算的公务支出，应优先在具备刷卡条件的商户进行消费，并使用公务卡刷卡结算。凡是在适用公务卡结算方式的范围内，原则上只能在具备条件的商户进行公务消费。出差人员应在定点饭店住宿，凡是实行公务卡结算的出差人员，必须使用公务卡刷卡结算，凡是出差乘坐飞机的人员，必须使用公务卡刷卡结算。陕西省预算单位公务卡属标准银联卡，在全国范围内，只要配备有POS机的商家，均可使用公务卡刷卡结算。

2．1000元以下零星商品和服务购买支出，原则上都应使用公务卡进行公务消费，超过1000元以上仍通过银行转账结算，特殊情况确需使用公务卡结算的，事先要履行审批手续。

2．持卡人在公务卡公务消费前，按原审批程序审批，未经审批的消费，属个人消费行为。

3．部门负责人应严格执行财经纪律及公用经费、预算经费管理的有关规定，对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金控制在本部门预算经费范围之内。

四、公务卡结算和报销程序

使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销流程。持卡人使用公务卡消费，在财务部门审核报销前均属个人消费行为，与单位无关。只有在财务部门按照现行财务管理制度审核后，这种消费才属于公务消费行为，才能予以报销还款。对于不符合规定的消费和超出报销标准的部分，由持卡人自行承担。

1．持卡人在因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票。

2．持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，最迟必须于每月24日前，持上月25日起公务消费的正式税务发票或财政票据、经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）、商品明细单（非电脑打印的清单应加盖销售单位印章确认）是公务消费报账的必要依据，报销时仍按现行财务管理制度的规定审核报销。

3．持卡人在财务部门交付报销凭证时，应办理报销凭证登记手续，注明现金消费金额、刷卡消费的金额及时间、公务卡交易凭条（pos机小票）号码等，以明确责任，便于提示划款和查询资金到账情况。

4．财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。最迟应于每月12日前，通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户进行还款结算，完成报销程序。

五、实行公务卡结算方式后的现金管理

(一)实行公务卡结算方式后，一般情况下单位不再使用现金结算。属于下列情况之一，经院领导与计财处审核同意后，可以继续使用现金结算：

1．确需使用现金发放的慰问金或其他抚恤救济性支出；

2．确需使用现金支付的个人劳务费、讲课费、咨询费等支出；

3．确需使用现金支付给临时聘用人员的费用；

4．在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的1000元以下零星支出；

5．学生教学实习、实践等其他业务中，在不具备刷卡条件下所产生的相关费用。

6．其他特殊情况经批准的支出项目。

(二) 实行公务卡结算方式后，原则上不再向职工个人办理现金借款。因公务原因确需临时借款的，需按原审批程序审批，由计财处将借款划入职工公务卡，并按公务卡消费流程和期限办理报销手续或还款手续。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时，由个人先行垫付资金，而后按照财务报销程序进行报销。

六、监督管理

省财政、审计、监察等部门作为财政资金管理和监管部门，将通过省级财政动态监控系统、单位财务审计以及专项联合检查等方式，对执行公务卡及现金结算情况进行监督检查，对超出规定范围提取和使用现金的行为予以通报批评，涉嫌违法乱纪的，移送纪检、司法部门进行立案查处。